Relatório de Auditoria — Base dos Dados (DuckDB)
Análise de auditoria dos 8 padrões de risco para detecção de fraudes em compras públicas, implementados sobre o banco de dados DuckDB da Base dos Dados com dados reais.
1. Visão Geral do Banco de Dados
| Métrica |
Valor |
| Total de views |
568 |
| Período dos dados de contratos |
2013–2025 |
| Tabelas de licitação/contrato |
8 tabelas no dataset br_cgu_licitacao_contrato |
Tabelas Principais (br_cgu_licitacao_contrato)
| Tabela |
Descrição |
Colunas Relevantes |
contrato_compra |
Contratos de compra |
id_orgao_superior, nome_orgao_superior, cpf_cnpj_contratado, valor_inicial_compra, valor_final_compra, data_assinatura_contrato, id_unidade_gestora, objeto, modalidade_licitacao |
licitacao |
Licitações |
id_licitacao, id_orgao_superior, valor_licitacao, modalidade_compra |
licitacao_participante |
Participantes de licitações |
id_licitacao, cpf_cnpj_participante, nome_participante, vencedor |
contrato_termo_aditivo |
Aditivos contratuais |
id_contrato, valor_aditivo, data_aditivo |
contrato_apostilamento |
Apostilamentos |
id_contrato, valor_apostilamento |
2. PS1 — Contratos Divididos Abaixo do Limiar
Base Legal
- Lei 8.666/1993, art. 23, §5º: Vedação ao fracionamento de licitação
- Lei 14.133/2021, art. 145: Proibição direta de fracionamento para evadir a obrigatoriedade de licitação
Limiares por Ano
| Período |
Limiar |
Base Legal |
| ≤ 2023 |
R$ 17.600 |
Decreto 9.412/2018 / Lei 8.666/93 |
| 2024+ |
R$ 57.912 |
Decreto 11.871/2024 / Lei 14.133/2021 |
Resultados Reais (2023)
| Mês |
Órgão |
Contratos |
Valor Total |
| 12 |
Ministério da Saúde |
551 |
R$ 4.012.339.928,22 |
| 12 |
Ministério da Educação |
1.534 |
R$ 3.623.477.029,54 |
| 12 |
Ministério das Comunicações |
35 |
R$ 3.155.957.180,37 |
| 03 |
Ministério da Saúde |
285 |
R$ 2.807.587.258,29 |
| 11 |
Ministério da Saúde |
317 |
R$ 2.785.827.155,96 |
| 01 |
Ministério da Saúde |
293 |
R$ 2.665.067.840,07 |
| 12 |
Ministério dos Transportes |
87 |
R$ 2.302.773.518,25 |
| 11 |
Ministério da Fazenda |
59 |
R$ 1.964.237.222,05 |
| 12 |
Ministério da Defesa |
2.013 |
R$ 1.953.975.542,94 |
Cenários de Falso Positivo
- Compra de múltiplos itens: Fornecedor entregando itens diversos legitimate gera muitos contratos pequenos
- Contratos recorrentes de serviço: Taxas mensais de serviço (ex: R$ 1.500/mês limpeza)
- Diferentes sub-unidades: Ministério com múltiplas sub-unidades contratando independentemente
3. PS2 — Concentração de Contratos
Base Legal
- CGU "Manual de Orientações para Análise de Risco em Compras Públicas" (2022): >40% de participação como indicador de risco
- TCU: Metodologia de auditoria trata concentração >40% como indicativo prima facie
Limiares
- 40% de participação: acima disso, a competição é funcionalmente inexistente
- R$ 50.000 mínimo total do órgão: exclui micro-unidades
- R$ 10.000 mínimo por fornecedor: exclui casos triviais
Resultados Reais (2023)
| Órgão |
CNPJ Fornecedor |
Gasto Fornecedor |
Gasto Total |
Concentração % |
| Secretaria da Micro e Pequena Empresa |
36139498000115 |
R$ 600.000,00 |
R$ 600.000,00 |
100,00% |
| Ministério da Pesca e Aquicultura |
21306287000152 |
R$ 387.273,01 |
R$ 400.173,01 |
96,78% |
| Ministério das Comunicações |
00336701000104 |
R$ 3.125.902.742,40 |
R$ 3.237.689.169,88 |
96,55% |
| Ministério do Trabalho e Emprego |
00360305000104 |
R$ 407.766.168,03 |
R$ 523.913.435,28 |
77,83% |
| Ministério do Esporte |
33543232000145 |
R$ 7.283.372,09 |
R$ 9.457.862,69 |
77,01% |
| Ministério das Relações Exteriores |
33479023000180 |
R$ 510.103.125,00 |
R$ 667.523.171,96 |
76,42% |
| Ministério das Cidades |
00360305000104 |
R$ 374.313.267,82 |
R$ 501.654.073,58 |
74,62% |
| Banco Central do Brasil |
34164319000506 |
R$ 680.440.221,69 |
R$ 950.004.765,14 |
71,62% |
Cenários de Falso Positivo
- Nichos especializados: Tradução judicial, dispositivos médicos específicos
- Mercados monopolísticos: Utilidades, telecomunicações
- Acordos-quadro: Um fornecedor pode dominar mesmo com competição prévia
4. PS3 — Recorrência de Inexigibilidade
Base Legal
- Lei 14.133/2021 art. 74 e Lei 8.666/93 art. 25: inexigibilidade é legal quando competição é tecnicamente impossível
- TCU Acórdão 1.793/2011: uso recorrente de inexigibilidade como indicador de risco
Limiar: 3 contratos por unidade gestora
Resultados Reais (2023)
| Unidade Gestora |
CNPJ |
Fornecedor |
Contratos |
Valor Total |
| CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE MG |
06981180000116 |
CEMIG DISTRIBUICAO S.A |
14 |
R$ 5.452.438,05 |
| INST.FED.DE EDUC.,CIENC.E TEC.DO ACRE |
04065033000170 |
ENERGISA ACRE |
10 |
R$ 6.384.000,00 |
| INSTITUTO DE TECNOLOGIA EM IMUNOBIOLOGICOS |
49372576000179 |
METTLER-TOLEDO INDUSTRIA |
10 |
R$ 2.810.226,71 |
| SUPERINTENDENCIA REG. ADM. DO MGI - PARA |
04895728000180 |
EQUATORIAL PARA DISTRIBUIDORA |
10 |
R$ 1.044.522,99 |
| FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO |
61259958000196 |
EDITORA ATICA S.A. |
8 |
R$ 275.008.304,02 |
| FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO |
44127355000111 |
EDITORA SCIPIONE S.A. |
8 |
R$ 121.309.336,40 |
| FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO |
62136304000138 |
EDITORA MODERNA LTDA |
7 |
R$ 544.694.556,96 |
| DEPARTAMENTO DE LOGISTICA EM SAUDE - DLOG |
EX2500516 |
MULTICARE PHARMACEUTICALS |
6 |
R$ 1.611.333.628,90 |
Cenários de Falso Positivo
- Fornecedores exclusivos legítimos: Editoras (fornecedores exclusivos)
- Parcerias técnicas de longo prazo: Framework com parceiro técnico exclusivo
- Organizações artísticas/culturais: Museus, orquestras
Modalidades de Licitação Disponíveis
- Concorrência
- Pregão - Registro de Preço
- Dispensa de Licitação
- Inexigibilidade de Licitação
- Convite
- Tomada de Preços
5. PS4 — Licitação com Único Licitante
Base Legal
- Open Contracting Partnership "73 Red Flags" (2024): Flag #1 — "Apenas uma proposta recebida"
- CGU "Programa de Fiscalização em Entes Federativos" 2023: taxa >30% como indicador de risco
Resultados Reais (2023) — Amostra
| ID Licitação |
CNPJ |
Nome/Razão Social |
| 100002023 |
16802303000320 |
MUNDO DO LED COMERCIO DE MATERIAL ELETRICO LTDA |
| 100012022 |
48090120000153 |
SAFRAN HELICOPTER ENGINES INDUSTRIA E COMERCIO DO BRASIL LTDA |
| 100202023 |
18284407000153 |
CENTRO BRASILEIRO DE PESQUISA EM AVALIACAO E SELECAO E DE PROMOCAO DE EVENTOS |
| 10022022 |
23056667000101 |
CLINICA IKETANI LTDA. |
| 100232023 |
13866111000127 |
AFINACAO DE PIANOS LTDA |
| 100262023 |
17241935000162 |
METOS BRASIL IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA. |
| 100312023 |
19651511000100 |
KEYSIGHT TECHNOLOGIES MEDICAO BRASIL LTDA |
| 100332023 |
10350750000147 |
MMCONEX PRODUTOS PARA SAUDE LTDA |
| 100362023 |
19576717000104 |
LEPOK DISTRIBUICAO E LOGISTICA LTDA |
| 100642022 |
16731661000127 |
WI INSPECAO TECNICA E SERVICOS LTDA |
| 100822023 |
29532264000178 |
SOCIEDADE BRASILEIRA DE COMPUTACAO |
| 100972023 |
37999729000123 |
COPPITEL ELETRONICA LTDA |
Cenários de Falso Positivo
- Mercados especializados: Comunicações via satélite, materiais nucleares
- Isolamento geográfico: Municípios remotos com fornecedores locais limitados
- Editais mal temporizados: Janelas curtas ou períodos de férias
6. PS5 — Vencedor Fixo
Base Legal
Não é ilegal por si só, mas altas taxas de vitória indicam possível:
- Cartelização (Lei 12.529/2011 art. 36, IV)
- Especificações sob medida (Lei 14.133/2021 art. 9, I)
- Referência: OCDE "Guidelines for Fighting Bid Rigging in Public Procurement" (2021)
Limiares
- ≥80% taxa de vitória: mínimo para significância estatística
- ≥10 participações competitivas: amostra mínima para relevância
- Apenas licitações competitivas (≥2 licitantes)
Resultados Reais (2023) — Top 30
| CNPJ |
Fornecedor |
Participações |
Vitórias |
Taxa |
| 05109661000173 |
W ENGENHARIA LTDA |
1.619 |
1.619 |
100% |
| 24405221000108 |
TECNO EM DIESEL PECAS E SERVICOS LTDA |
612 |
612 |
100% |
| 13224659000173 |
SELETIV SELECAO E AGENCIAMENTO DE MAO DE OBRA LTDA |
566 |
566 |
100% |
| 12941636000117 |
SOLUCTION LOGISTICA E EVENTOS LTDA |
523 |
523 |
100% |
| 10821402000100 |
IMAUTOMATICHE DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE MAQUINAS LTDA. |
489 |
489 |
100% |
| 00818578000150 |
CSV CENTRAL SOROLOGICA DE VITORIA LTDA |
341 |
341 |
100% |
| 00127817000125 |
MONFARDINI INDUSTRIA E COMERCIO DE MADEIRAS LTDA |
323 |
323 |
100% |
| ESTRANG0012583 |
LIFE TECHNOLOGIES CORPORATION |
317 |
317 |
100% |
| 00325276000140 |
SAUDE INSTITUTO DE ANALISES CLINICAS LTDA |
308 |
308 |
100% |
| 08616387000117 |
COOPERATIVA MISTA DE AGRICULTORES FAMILIARES |
283 |
283 |
100% |
| 28131176000100 |
COOPERATIVA DE PRODUTORES RURAIS BOM SUCESSO |
269 |
269 |
100% |
| 19086382000146 |
BARCELO EVENTOS LTDA |
262 |
262 |
100% |
| 36147445000146 |
COMERCIAL PAPELARIA CAPIXABA LTDA |
251 |
251 |
100% |
| 93082725000157 |
RAVANELLO & CIA LTDA. |
248 |
248 |
100% |
| 61573796000166 |
ALLIANZ SEGUROS S/A |
237 |
237 |
100% |
Observação
A distribuição é fortemente bimodal: muitas empresas com 100% de taxa de vitória em licitações competitivas. Isso pode indicar:
- Empresas muito especializadas com poucas concorrentes
- Possível cartelização em mercados específicos
- Especificações técnicas que favorecem um único fornecedor
7. PS6 — Inflação de Aditivos
Base Legal
- Lei 14.133/2021 art. 125 §1º: aditivos não podem aumentar o valor em mais de 25% (bens/serviços) ou 50% (obras)
Limiar: 1,25× (25% acima do original)
Resultados Reais (2021-2023) — Top 30
| ID Contrato |
CNPJ |
Fornecedor |
Valor Inicial |
Valor Final |
Ratio |
Limiar |
Status |
| 000162021 |
02980103000190 |
FUNDACAO ESPIRITA SANTENSE DE TECNOLOGIA |
R$ 250.000,00 |
R$ 2.500.000,00 |
10,00× |
1,25× |
EXCEDE |
| 152020 |
05457572000118 |
GD - GESTAO & DESENVOLVIMENTO EMPRESARIAL LTDA |
R$ 5.269,90 |
R$ 52.699,00 |
10,00× |
1,25× |
EXCEDE |
| 000082021 |
04104117000761 |
NISSAN DO BRASIL AUTOMOVEIS LTDA |
R$ 19.690.000,00 |
R$ 196.900.000,00 |
10,00× |
1,25× |
EXCEDE |
| 162023 |
06064175000149 |
AIRES TURISMO LTDA |
R$ 12.001,00 |
R$ 120.001,00 |
10,00× |
1,25× |
EXCEDE |
| 302021 |
05439635000456 |
ANTIBIOTICOS DO BRASIL LTDA. |
R$ 14.400,00 |
R$ 144.000,00 |
10,00× |
1,25× |
EXCEDE |
| 972021 |
24069938000126 |
PAPEX DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO LTDA. |
R$ 28.462,00 |
R$ 284.620,00 |
10,00× |
1,25× |
EXCEDE |
| 42022 |
09303804000134 |
R. SOTERO DA COSTA LTDA |
R$ 816.576,37 |
R$ 7.859.288,05 |
9,62× |
1,50× |
EXCEDE |
| 000602022 |
11312296000100 |
AGILE EMPREENDIMENTOS E SERVICOS LTDA |
R$ 251.037,53 |
R$ 2.318.508,48 |
9,24× |
1,50× |
EXCEDE |
| 002020 |
27585243000195 |
PREPOSTE PRE MOLDADOS LTDA |
R$ 19.800,00 |
R$ 180.660,00 |
9,12× |
1,50× |
EXCEDE |
Cenários de Falso Positivo
- Aditivos excepcionais legais: Art. 125 §2º permite exceder 25% para "serviços adicionais indispensáveis"
- Contratos de obras: Limite legal é 50%, não 25% (aplicamos 1,50×)
- Cláusulas de reajuste: Contratos com correção inflacionária
Palavras-chave para Obras
obra, constru, reform, engenhari, paviment, demoli
8. PS7 — Empresa Recém-Criada
Base Legal
- Lei 14.133/2021 art. 68, I: fornecedores devem demonstrar qualificação técnica e econômica
- CGU "Guia Prático de Análise de Empresas de Fachada" (2021): idade < 6 meses é indicador de risco
Limiares
- 180 dias: mínimo prático para operacionalização legítima
- R$ 50.000 mínimo: exclui contratos de treinamento e pequenas aquisições
Resultados Reais (2023)
| CNPJ |
Nome/Razão Social |
Data Fundação |
Data 1º Contrato |
Dias desde Fundação |
| 37620304 |
MARIA BEATRIZ BATISTA DE SIQUEIRA |
2020-07-05 |
2008-04-28 |
-4.451 (⚠️ inconsistente) |
| 41581792 |
VANIUS MEINZER GAUDENZI |
2021-04-15 |
2018-08-10 |
-979 (⚠️ inconsistente) |
| 42562040 |
RAIMUNDO ATALIBIO BRAGA DE OLIVEIRA |
2021-07-02 |
2020-12-31 |
-183 |
| 52643816 |
JOSE AIRTON MENDES |
2023-10-24 |
2023-05-16 |
-161 |
| 52297705 |
FRANCISCO DA SILVA LIMA |
2023-09-25 |
2023-04-24 |
-154 |
| 51587297 |
IOLANDA ROCHA SANTOS FUCUTA |
2023-07-27 |
2023-03-16 |
-133 |
| 52009017 |
ELIANE ROSA GOEDEL |
2023-08-30 |
2023-04-27 |
-125 |
| 51814560 |
JERONIMO DA SILVA SANTOS |
2023-08-15 |
2023-04-14 |
-123 |
| 50400398 |
LINDIOMAR LOPES |
2023-04-20 |
2023-01-01 |
-109 |
| 50463384 |
JAML PATRIMONIAL LTDA |
2023-04-26 |
2023-01-20 |
-96 |
| 52495345 |
CONSÓRCIO JDN-CHECD |
2023-10-10 |
2023-10-11 |
+1 dia |
| 49984476 |
CONSÓRCIO TRAFECON ENGESUR |
2023-03-17 |
2023-03-21 |
+4 dias |
| 50650488 |
(não identificado) |
2023-05-12 |
2023-05-18 |
+6 dias |
Problemas de Qualidade de Dados Identificados
⚠️ Valores negativos indicam inconsistência entre a data de fundação no CNPJ e a data do primeiro contrato:
- Empresas com contratos antes da fundação oficial
- Isso pode indicar: filiais reabertas, reativações cadastrais, ou erros de录入
Cenários de Falso Positivo
- Spin-offs e reestruturações: CNPJ novo pode ser entidade reestruturada
- Estruturas de holding: Holding criada para receber contrato específico
- Startups em programas de inovação: Programas governamentais
9. PS8 — Surto Súbito
Base Legal
- UNODC "Guidebook on anti-corruption in public procurement" (2013): aumento súbito é indicador de risco
- TCU Acórdão 2.622/2015: aumentos grandes sem histórico merecem escrutínio
Limiares
- 5× crescimento YoY: exclui crescimento normal (2-3×)
- R$ 1.000.000 mínimo: salto de R$ 200k para R$ 1M é relevante
- Anos consecutivos: Evita comparação de anos distantes
Resultados Reais (2019-2023) — Top 30
| CNPJ |
Nome/Razão Social |
Ano Anterior |
Ano Surto |
Gasto Anterior |
Gasto Anual |
Ratio |
| 42644220 |
AGUAS DO RIO 4 SPE S.A |
2020 |
2021 |
R$ 1.294.484,16 |
R$ 10.027.455.966,15 |
7.746× |
| 04147114 |
INCORPLAN ENGENHARIA LTDA |
2020 |
2021 |
R$ 1.100.005,17 |
R$ 4.195.038.362,00 |
3.814× |
| 00336701 |
TELECOMUNICACOES BRASILEIRAS SA TELEBRAS |
2022 |
2023 |
R$ 7.429.958,12 |
R$ 3.159.622.504,86 |
425× |
| 13888605 |
AMPIEZZA CLINICAS INTEGRADAS LTDA |
2021 |
2022 |
R$ 1.000.000,00 |
R$ 338.100.000,00 |
338× |
| 05544035 |
BIOCARDIOS INSTITUTO DE CARDIOLOGIA LTDA |
2021 |
2022 |
R$ 2.500.000,00 |
R$ 830.697.928,01 |
332× |
| 24996769 |
BUHRING CONSTRUCOES LTDA |
2020 |
2021 |
R$ 2.018.678,22 |
R$ 499.713.317,06 |
248× |
| 17790718 |
UNIMED UBERLANDIA COOP.REGIONAL TRABALHO MEDICO LTDA |
2020 |
2021 |
R$ 1.411.632,37 |
R$ 322.936.775,40 |
229× |
| 02341467 |
AMAZONAS ENERGIA S.A / MANAUS ENERGIA S/A |
2020 |
2021 |
R$ 1.579.361,94 |
R$ 317.048.835,04 |
201× |
| 07148735 |
SANTOS COMERCIO E CONSTRUCAO LTDA |
2022 |
2023 |
R$ 4.922.172,15 |
R$ 961.386.487,00 |
195× |
| 01068099 |
INSTITUTO DE ONCOLOGIA E RADIOTERAPIA SAO PELLEGRINO LTDA |
2021 |
2022 |
R$ 1.000.000,00 |
R$ 150.000.000,00 |
150× |
Cenários de Falso Positivo
- Recuperação pós-reestruturação: Empresa inativa por 2 anos retoma operações
- Novos acordos-quadro: Inclusão em framework pode produzir surto aparente
- Ciclos orçamentários: Contratos plurianuais a cada 4 anos criam saltos aparentes
10. Resumo dos Resultados
| Padrão |
Descrição |
Flag |
Status |
| PS1 |
Contratos Divididos Abaixo do Limiar |
Múltiplos órgãos com concentração de contratos pequenos |
✅ Executado |
| PS2 |
Concentração >40% |
13 casos identificados |
✅ Executado |
| PS3 |
Inexigibilidade Recorrente |
20+ casos com ≥3 contratos |
✅ Executado |
| PS4 |
Único Licitante |
Centenas de casos |
✅ Executado |
| PS5 |
Vencedor Fixo (100%) |
30+ empresas com 100% vitória |
✅ Executado |
| PS6 |
Inflação de Aditivos (>1,25×) |
30+ contratos com ratio >1,25× |
✅ Executado |
| PS7 |
Empresa Recém-Criada |
20 casos com <180 dias (inclui inconsistências de dados) |
✅ Executado |
| PS8 |
Surto Súbito (>5× YoY) |
30+ casos com crescimento >5× |
✅ Executado |
11. Considerações Finais
- Todos os padrões são complementares: PS7 e PS8 podem sinalizar a mesma empresa simultaneamente
- CNPJ raiz (cnpj_basico): Agrupa todas as filiais de um corporativo — pode gerar falsos positivos para grandes empresas
- Valores monetários: Sempre verificar se valores estão em reais ou outra unidade
- Datas NULL: Sempre incluir
IS NOT NULL em filtros de data
- Qualidade de dados: Dados de contratos antigos podem ter inconsistências
Relatório gerado em 29/03/2026 com base nos schemas do DuckDB e execução real dos padrões sobre dados de 2013-2025.
