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# Relatório de Auditoria — Base dos Dados (DuckDB)
**Análise de auditoria dos 8 padrões de risco para detecção de fraudes em compras públicas, implementados sobre o banco de dados DuckDB da Base dos Dados com dados reais.**
---
## 1. Visão Geral do Banco de Dados
| Métrica | Valor |
|---------|-------|
| Total de views | 568 |
| Período dos dados de contratos | 2013–2025 |
| Tabelas de licitação/contrato | 8 tabelas no dataset `br_cgu_licitacao_contrato` |
### Tabelas Principais (br_cgu_licitacao_contrato)
| Tabela | Descrição | Colunas Relevantes |
|--------|-----------|---------------------|
| `contrato_compra` | Contratos de compra | `id_orgao_superior`, `nome_orgao_superior`, `cpf_cnpj_contratado`, `valor_inicial_compra`, `valor_final_compra`, `data_assinatura_contrato`, `id_unidade_gestora`, `objeto`, `modalidade_licitacao` |
| `licitacao` | Licitações | `id_licitacao`, `id_orgao_superior`, `valor_licitacao`, `modalidade_compra` |
| `licitacao_participante` | Participantes de licitações | `id_licitacao`, `cpf_cnpj_participante`, `nome_participante`, `vencedor` |
| `contrato_termo_aditivo` | Aditivos contratuais | `id_contrato`, `valor_aditivo`, `data_aditivo` |
| `contrato_apostilamento` | Apostilamentos | `id_contrato`, `valor_apostilamento` |
---
## 2. PS1 — Contratos Divididos Abaixo do Limiar
### Base Legal
- **Lei 8.666/1993, art. 23, §5º**: Vedação ao fracionamento de licitação
- **Lei 14.133/2021, art. 145**: Proibição direta de fracionamento para evadir a obrigatoriedade de licitação
### Limiares por Ano
| Período | Limiar | Base Legal |
|---------|--------|------------|
| ≤ 2023 | R$ 17.600 | Decreto 9.412/2018 / Lei 8.666/93 |
| 2024+ | R$ 57.912 | Decreto 11.871/2024 / Lei 14.133/2021 |
### Resultados Reais (2023)
| Mês | Órgão | Contratos | Valor Total |
|-----|-------|-----------|-------------|
| 12 | Ministério da Saúde | 551 | R$ 4.012.339.928,22 |
| 12 | Ministério da Educação | 1.534 | R$ 3.623.477.029,54 |
| 12 | Ministério das Comunicações | 35 | R$ 3.155.957.180,37 |
| 03 | Ministério da Saúde | 285 | R$ 2.807.587.258,29 |
| 11 | Ministério da Saúde | 317 | R$ 2.785.827.155,96 |
| 01 | Ministério da Saúde | 293 | R$ 2.665.067.840,07 |
| 12 | Ministério dos Transportes | 87 | R$ 2.302.773.518,25 |
| 11 | Ministério da Fazenda | 59 | R$ 1.964.237.222,05 |
| 12 | Ministério da Defesa | 2.013 | R$ 1.953.975.542,94 |
### Cenários de Falso Positivo
1. **Compra de múltiplos itens**: Fornecedor entregando itens diversos legitimate gera muitos contratos pequenos
2. **Contratos recorrentes de serviço**: Taxas mensais de serviço (ex: R$ 1.500/mês limpeza)
3. **Diferentes sub-unidades**: Ministério com múltiplas sub-unidades contratando independentemente
---
## 3. PS2 — Concentração de Contratos
### Base Legal
- **CGU "Manual de Orientações para Análise de Risco em Compras Públicas" (2022)**: >40% de participação como indicador de risco
- **TCU**: Metodologia de auditoria trata concentração >40% como indicativo prima facie
### Limiares
- **40% de participação**: acima disso, a competição é funcionalmente inexistente
- **R$ 50.000 mínimo total do órgão**: exclui micro-unidades
- **R$ 10.000 mínimo por fornecedor**: exclui casos triviais
### Resultados Reais (2023)
| Órgão | CNPJ Fornecedor | Gasto Fornecedor | Gasto Total | Concentração % |
|-------|-----------------|------------------|-------------|----------------|
| Secretaria da Micro e Pequena Empresa | 36139498000115 | R$ 600.000,00 | R$ 600.000,00 | **100,00%** |
| Ministério da Pesca e Aquicultura | 21306287000152 | R$ 387.273,01 | R$ 400.173,01 | **96,78%** |
| Ministério das Comunicações | 00336701000104 | R$ 3.125.902.742,40 | R$ 3.237.689.169,88 | **96,55%** |
| Ministério do Trabalho e Emprego | 00360305000104 | R$ 407.766.168,03 | R$ 523.913.435,28 | **77,83%** |
| Ministério do Esporte | 33543232000145 | R$ 7.283.372,09 | R$ 9.457.862,69 | **77,01%** |
| Ministério das Relações Exteriores | 33479023000180 | R$ 510.103.125,00 | R$ 667.523.171,96 | **76,42%** |
| Ministério das Cidades | 00360305000104 | R$ 374.313.267,82 | R$ 501.654.073,58 | **74,62%** |
| Banco Central do Brasil | 34164319000506 | R$ 680.440.221,69 | R$ 950.004.765,14 | **71,62%** |
### Cenários de Falso Positivo
1. **Nichos especializados**: Tradução judicial, dispositivos médicos específicos
2. **Mercados monopolísticos**: Utilidades, telecomunicações
3. **Acordos-quadro**: Um fornecedor pode dominar mesmo com competição prévia
---
## 4. PS3 — Recorrência de Inexigibilidade
### Base Legal
- **Lei 14.133/2021 art. 74** e **Lei 8.666/93 art. 25**: inexigibilidade é legal quando competição é tecnicamente impossível
- **TCU Acórdão 1.793/2011**: uso recorrente de inexigibilidade como indicador de risco
### Limiar: 3 contratos por unidade gestora
### Resultados Reais (2023)
| Unidade Gestora | CNPJ | Fornecedor | Contratos | Valor Total |
|-----------------|------|------------|-----------|-------------|
| CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE MG | 06981180000116 | CEMIG DISTRIBUICAO S.A | 14 | R$ 5.452.438,05 |
| INST.FED.DE EDUC.,CIENC.E TEC.DO ACRE | 04065033000170 | ENERGISA ACRE | 10 | R$ 6.384.000,00 |
| INSTITUTO DE TECNOLOGIA EM IMUNOBIOLOGICOS | 49372576000179 | METTLER-TOLEDO INDUSTRIA | 10 | R$ 2.810.226,71 |
| SUPERINTENDENCIA REG. ADM. DO MGI - PARA | 04895728000180 | EQUATORIAL PARA DISTRIBUIDORA | 10 | R$ 1.044.522,99 |
| FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO | 61259958000196 | EDITORA ATICA S.A. | 8 | R$ 275.008.304,02 |
| FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO | 44127355000111 | EDITORA SCIPIONE S.A. | 8 | R$ 121.309.336,40 |
| FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO | 62136304000138 | EDITORA MODERNA LTDA | 7 | R$ 544.694.556,96 |
| DEPARTAMENTO DE LOGISTICA EM SAUDE - DLOG | EX2500516 | MULTICARE PHARMACEUTICALS | 6 | R$ 1.611.333.628,90 |
### Cenários de Falso Positivo
1. **Fornecedores exclusivos legítimos**: Editoras (fornecedores exclusivos)
2. **Parcerias técnicas de longo prazo**: Framework com parceiro técnico exclusivo
3. **Organizações artísticas/culturais**: Museus, orquestras
### Modalidades de Licitação Disponíveis
- Concorrência
- Pregão - Registro de Preço
- Dispensa de Licitação
- Inexigibilidade de Licitação
- Convite
- Tomada de Preços
---
## 5. PS4 — Licitação com Único Licitante
### Base Legal
- **Open Contracting Partnership "73 Red Flags" (2024)**: Flag #1 — "Apenas uma proposta recebida"
- **CGU "Programa de Fiscalização em Entes Federativos" 2023**: taxa >30% como indicador de risco
### Resultados Reais (2023) — Amostra
| ID Licitação | CNPJ | Nome/Razão Social |
|--------------|------|-------------------|
| 100002023 | 16802303000320 | MUNDO DO LED COMERCIO DE MATERIAL ELETRICO LTDA |
| 100012022 | 48090120000153 | SAFRAN HELICOPTER ENGINES INDUSTRIA E COMERCIO DO BRASIL LTDA |
| 100202023 | 18284407000153 | CENTRO BRASILEIRO DE PESQUISA EM AVALIACAO E SELECAO E DE PROMOCAO DE EVENTOS |
| 10022022 | 23056667000101 | CLINICA IKETANI LTDA. |
| 100232023 | 13866111000127 | AFINACAO DE PIANOS LTDA |
| 100262023 | 17241935000162 | METOS BRASIL IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA. |
| 100312023 | 19651511000100 | KEYSIGHT TECHNOLOGIES MEDICAO BRASIL LTDA |
| 100332023 | 10350750000147 | MMCONEX PRODUTOS PARA SAUDE LTDA |
| 100362023 | 19576717000104 | LEPOK DISTRIBUICAO E LOGISTICA LTDA |
| 100642022 | 16731661000127 | WI INSPECAO TECNICA E SERVICOS LTDA |
| 100822023 | 29532264000178 | SOCIEDADE BRASILEIRA DE COMPUTACAO |
| 100972023 | 37999729000123 | COPPITEL ELETRONICA LTDA |
### Cenários de Falso Positivo
1. **Mercados especializados**: Comunicações via satélite, materiais nucleares
2. **Isolamento geográfico**: Municípios remotos com fornecedores locais limitados
3. **Editais mal temporizados**: Janelas curtas ou períodos de férias
---
## 6. PS5 — Vencedor Fixo
### Base Legal
Não é ilegal por si só, mas altas taxas de vitória indicam possível:
- **Cartelização** (Lei 12.529/2011 art. 36, IV)
- **Especificações sob medida** (Lei 14.133/2021 art. 9, I)
- **Referência**: OCDE "Guidelines for Fighting Bid Rigging in Public Procurement" (2021)
### Limiares
- **≥80% taxa de vitória**: mínimo para significância estatística
- **≥10 participações competitivas**: amostra mínima para relevância
- **Apenas licitações competitivas (≥2 licitantes)**
### Resultados Reais (2023) — Top 30
| CNPJ | Fornecedor | Participações | Vitórias | Taxa |
|------|------------|---------------|----------|------|
| 05109661000173 | W ENGENHARIA LTDA | 1.619 | 1.619 | **100%** |
| 24405221000108 | TECNO EM DIESEL PECAS E SERVICOS LTDA | 612 | 612 | **100%** |
| 13224659000173 | SELETIV SELECAO E AGENCIAMENTO DE MAO DE OBRA LTDA | 566 | 566 | **100%** |
| 12941636000117 | SOLUCTION LOGISTICA E EVENTOS LTDA | 523 | 523 | **100%** |
| 10821402000100 | IMAUTOMATICHE DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE MAQUINAS LTDA. | 489 | 489 | **100%** |
| 00818578000150 | CSV CENTRAL SOROLOGICA DE VITORIA LTDA | 341 | 341 | **100%** |
| 00127817000125 | MONFARDINI INDUSTRIA E COMERCIO DE MADEIRAS LTDA | 323 | 323 | **100%** |
| ESTRANG0012583 | LIFE TECHNOLOGIES CORPORATION | 317 | 317 | **100%** |
| 00325276000140 | SAUDE INSTITUTO DE ANALISES CLINICAS LTDA | 308 | 308 | **100%** |
| 08616387000117 | COOPERATIVA MISTA DE AGRICULTORES FAMILIARES | 283 | 283 | **100%** |
| 28131176000100 | COOPERATIVA DE PRODUTORES RURAIS BOM SUCESSO | 269 | 269 | **100%** |
| 19086382000146 | BARCELO EVENTOS LTDA | 262 | 262 | **100%** |
| 36147445000146 | COMERCIAL PAPELARIA CAPIXABA LTDA | 251 | 251 | **100%** |
| 93082725000157 | RAVANELLO & CIA LTDA. | 248 | 248 | **100%** |
| 61573796000166 | ALLIANZ SEGUROS S/A | 237 | 237 | **100%** |
### Observação
A distribuição é **fortemente bimodal**: muitas empresas com 100% de taxa de vitória em licitações competitivas. Isso pode indicar:
- Empresas muito especializadas com poucas concorrentes
- Possível cartelização em mercados específicos
- Especificações técnicas que favorecem um único fornecedor
---
## 7. PS6 — Inflação de Aditivos
### Base Legal
- **Lei 14.133/2021 art. 125 §1º**: aditivos não podem aumentar o valor em mais de 25% (bens/serviços) ou 50% (obras)
### Limiar: 1,25× (25% acima do original)
### Resultados Reais (2021-2023) — Top 30
| ID Contrato | CNPJ | Fornecedor | Valor Inicial | Valor Final | Ratio | Limiar | Status |
|-------------|------|------------|---------------|-------------|-------|--------|--------|
| 000162021 | 02980103000190 | FUNDACAO ESPIRITA SANTENSE DE TECNOLOGIA | R$ 250.000,00 | R$ 2.500.000,00 | **10,00×** | 1,25× | EXCEDE |
| 152020 | 05457572000118 | GD - GESTAO & DESENVOLVIMENTO EMPRESARIAL LTDA | R$ 5.269,90 | R$ 52.699,00 | **10,00×** | 1,25× | EXCEDE |
| 000082021 | 04104117000761 | NISSAN DO BRASIL AUTOMOVEIS LTDA | R$ 19.690.000,00 | R$ 196.900.000,00 | **10,00×** | 1,25× | EXCEDE |
| 162023 | 06064175000149 | AIRES TURISMO LTDA | R$ 12.001,00 | R$ 120.001,00 | **10,00×** | 1,25× | EXCEDE |
| 302021 | 05439635000456 | ANTIBIOTICOS DO BRASIL LTDA. | R$ 14.400,00 | R$ 144.000,00 | **10,00×** | 1,25× | EXCEDE |
| 972021 | 24069938000126 | PAPEX DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO LTDA. | R$ 28.462,00 | R$ 284.620,00 | **10,00×** | 1,25× | EXCEDE |
| 42022 | 09303804000134 | R. SOTERO DA COSTA LTDA | R$ 816.576,37 | R$ 7.859.288,05 | **9,62×** | 1,50× | EXCEDE |
| 000602022 | 11312296000100 | AGILE EMPREENDIMENTOS E SERVICOS LTDA | R$ 251.037,53 | R$ 2.318.508,48 | **9,24×** | 1,50× | EXCEDE |
| 002020 | 27585243000195 | PREPOSTE PRE MOLDADOS LTDA | R$ 19.800,00 | R$ 180.660,00 | **9,12×** | 1,50× | EXCEDE |
### Cenários de Falso Positivo
1. **Aditivos excepcionais legais**: Art. 125 §2º permite exceder 25% para "serviços adicionais indispensáveis"
2. **Contratos de obras**: Limite legal é 50%, não 25% (aplicamos 1,50×)
3. **Cláusulas de reajuste**: Contratos com correção inflacionária
### Palavras-chave para Obras
`obra`, `constru`, `reform`, `engenhari`, `paviment`, `demoli`
---
## 8. PS7 — Empresa Recém-Criada
### Base Legal
- **Lei 14.133/2021 art. 68, I**: fornecedores devem demonstrar qualificação técnica e econômica
- **CGU "Guia Prático de Análise de Empresas de Fachada" (2021)**: idade < 6 meses é indicador de risco
### Limiares
- **180 dias**: mínimo prático para operacionalização legítima
- **R$ 50.000 mínimo**: exclui contratos de treinamento e pequenas aquisições
### Resultados Reais (2023)
| CNPJ | Nome/Razão Social | Data Fundação | Data 1º Contrato | Dias desde Fundação |
|-------|-------------------|---------------|------------------|---------------------|
| 37620304 | MARIA BEATRIZ BATISTA DE SIQUEIRA | 2020-07-05 | 2008-04-28 | -4.451 (⚠️ inconsistente) |
| 41581792 | VANIUS MEINZER GAUDENZI | 2021-04-15 | 2018-08-10 | -979 (⚠️ inconsistente) |
| 42562040 | RAIMUNDO ATALIBIO BRAGA DE OLIVEIRA | 2021-07-02 | 2020-12-31 | -183 |
| 52643816 | JOSE AIRTON MENDES | 2023-10-24 | 2023-05-16 | -161 |
| 52297705 | FRANCISCO DA SILVA LIMA | 2023-09-25 | 2023-04-24 | -154 |
| 51587297 | IOLANDA ROCHA SANTOS FUCUTA | 2023-07-27 | 2023-03-16 | -133 |
| 52009017 | ELIANE ROSA GOEDEL | 2023-08-30 | 2023-04-27 | -125 |
| 51814560 | JERONIMO DA SILVA SANTOS | 2023-08-15 | 2023-04-14 | -123 |
| 50400398 | LINDIOMAR LOPES | 2023-04-20 | 2023-01-01 | -109 |
| 50463384 | JAML PATRIMONIAL LTDA | 2023-04-26 | 2023-01-20 | -96 |
| **52495345** | **CONSÓRCIO JDN-CHECD** | 2023-10-10 | 2023-10-11 | **+1 dia** |
| **49984476** | **CONSÓRCIO TRAFECON ENGESUR** | 2023-03-17 | 2023-03-21 | **+4 dias** |
| **50650488** | *(não identificado)* | 2023-05-12 | 2023-05-18 | **+6 dias** |
### Problemas de Qualidade de Dados Identificados
⚠️ **Valores negativos** indicam inconsistência entre a data de fundação no CNPJ e a data do primeiro contrato:
- Empresas com contratos **antes** da fundação oficial
- Isso pode indicar: filiais reabertas, reativações cadastrais, ou erros de录入
### Cenários de Falso Positivo
1. **Spin-offs e reestruturações**: CNPJ novo pode ser entidade reestruturada
2. **Estruturas de holding**: Holding criada para receber contrato específico
3. **Startups em programas de inovação**: Programas governamentais
---
## 9. PS8 — Surto Súbito
### Base Legal
- **UNODC "Guidebook on anti-corruption in public procurement" (2013)**: aumento súbito é indicador de risco
- **TCU Acórdão 2.622/2015**: aumentos grandes sem histórico merecem escrutínio
### Limiares
- **5× crescimento YoY**: exclui crescimento normal (2-3×)
- **R$ 1.000.000 mínimo**: salto de R$ 200k para R$ 1M é relevante
- **Anos consecutivos**: Evita comparação de anos distantes
### Resultados Reais (2019-2023) — Top 30
| CNPJ | Nome/Razão Social | Ano Anterior | Ano Surto | Gasto Anterior | Gasto Anual | Ratio |
|------|-------------------|--------------|-----------|---------------|------------|-------|
| 42644220 | AGUAS DO RIO 4 SPE S.A | 2020 | 2021 | R$ 1.294.484,16 | R$ 10.027.455.966,15 | **7.746×** |
| 04147114 | INCORPLAN ENGENHARIA LTDA | 2020 | 2021 | R$ 1.100.005,17 | R$ 4.195.038.362,00 | **3.814×** |
| 00336701 | TELECOMUNICACOES BRASILEIRAS SA TELEBRAS | 2022 | 2023 | R$ 7.429.958,12 | R$ 3.159.622.504,86 | **425×** |
| 13888605 | AMPIEZZA CLINICAS INTEGRADAS LTDA | 2021 | 2022 | R$ 1.000.000,00 | R$ 338.100.000,00 | **338×** |
| 05544035 | BIOCARDIOS INSTITUTO DE CARDIOLOGIA LTDA | 2021 | 2022 | R$ 2.500.000,00 | R$ 830.697.928,01 | **332×** |
| 24996769 | BUHRING CONSTRUCOES LTDA | 2020 | 2021 | R$ 2.018.678,22 | R$ 499.713.317,06 | **248×** |
| 17790718 | UNIMED UBERLANDIA COOP.REGIONAL TRABALHO MEDICO LTDA | 2020 | 2021 | R$ 1.411.632,37 | R$ 322.936.775,40 | **229×** |
| 02341467 | AMAZONAS ENERGIA S.A / MANAUS ENERGIA S/A | 2020 | 2021 | R$ 1.579.361,94 | R$ 317.048.835,04 | **201×** |
| 07148735 | SANTOS COMERCIO E CONSTRUCAO LTDA | 2022 | 2023 | R$ 4.922.172,15 | R$ 961.386.487,00 | **195×** |
| 01068099 | INSTITUTO DE ONCOLOGIA E RADIOTERAPIA SAO PELLEGRINO LTDA | 2021 | 2022 | R$ 1.000.000,00 | R$ 150.000.000,00 | **150×** |
### Cenários de Falso Positivo
1. **Recuperação pós-reestruturação**: Empresa inativa por 2 anos retoma operações
2. **Novos acordos-quadro**: Inclusão em framework pode produzir surto aparente
3. **Ciclos orçamentários**: Contratos plurianuais a cada 4 anos criam saltos aparentes
---
## 10. Resumo dos Resultados
| Padrão | Descrição | Flag | Status |
|--------|-----------|------|--------|
| PS1 | Contratos Divididos Abaixo do Limiar | Múltiplos órgãos com concentração de contratos pequenos | ✅ Executado |
| PS2 | Concentração >40% | 13 casos identificados | ✅ Executado |
| PS3 | Inexigibilidade Recorrente | 20+ casos com ≥3 contratos | ✅ Executado |
| PS4 | Único Licitante | Centenas de casos | ✅ Executado |
| PS5 | Vencedor Fixo (100%) | 30+ empresas com 100% vitória | ✅ Executado |
| PS6 | Inflação de Aditivos (>1,25×) | 30+ contratos com ratio >1,25× | ✅ Executado |
| PS7 | Empresa Recém-Criada | 20 casos com <180 dias (inclui inconsistências de dados) | ✅ Executado |
| PS8 | Surto Súbito (>5× YoY) | 30+ casos com crescimento >5× | ✅ Executado |
---
## 11. Considerações Finais
1. **Todos os padrões são complementares**: PS7 e PS8 podem sinalizar a mesma empresa simultaneamente
2. **CNPJ raiz (cnpj_basico)**: Agrupa todas as filiais de um corporativo — pode gerar falsos positivos para grandes empresas
3. **Valores monetários**: Sempre verificar se valores estão em reais ou outra unidade
4. **Datas NULL**: Sempre incluir `IS NOT NULL` em filtros de data
5. **Qualidade de dados**: Dados de contratos antigos podem ter inconsistências
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*Relatório gerado em 29/03/2026 com base nos schemas do DuckDB e execução real dos padrões sobre dados de 2013-2025.*